各園區(qū)管委會(huì)，各部門、各單位，省屬駐區(qū)單位：

　　《蘭州新區(qū)全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則》已經(jīng)蘭州新區(qū)2023年第1次管委會(huì)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　蘭州新區(qū)管委會(huì)辦公室

　　2023年1月18日

蘭州新區(qū)全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則

　　第一章  總則

　　第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號(hào))《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)〔2021〕5號(hào))和《中共甘肅省委、甘肅省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》(甘發(fā)〔2018〕32號(hào))精神，完善蘭州新區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高蘭州新區(qū)財(cái)政資金配置效率和使用效益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和文件精神，結(jié)合蘭州新區(qū)實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條 預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共產(chǎn)品和公共服務(wù)水平，將績效目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等績效管理理念和管理方法，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。

　　第三條 預(yù)算績效管理適用范圍涵蓋所有財(cái)政性資金，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等。適用單位范圍包括與財(cái)政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的黨政組織、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織等。

　　第四條 預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)。預(yù)算績效管理工作在蘭州新區(qū)黨工委、管委會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政局（國資局）進(jìn)行組織和指導(dǎo)。預(yù)算單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，要自覺將績效管理理念、管理方法貫穿于財(cái)政資金管理全過程，提高預(yù)算支出效率，杜絕“拍腦袋”支出，避免造成財(cái)政資金浪費(fèi)。

　　（二）績效導(dǎo)向、目標(biāo)控制。堅(jiān)持規(guī)范性、科學(xué)性和績效性并重，事前編制績效目標(biāo)，事中監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程，事后進(jìn)行績效評價(jià)，不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力。

　　（三）結(jié)果應(yīng)用、公開透明。建立健全預(yù)算績效管理及評價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制、信息公開機(jī)制、預(yù)算掛鉤機(jī)制和績效問責(zé)機(jī)制等，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)、結(jié)果、整改等情況向社會(huì)公開，自覺接受公眾和各方監(jiān)督。

　　（四）逐步推進(jìn)、突出重點(diǎn)。將預(yù)算績效管理要求與工作實(shí)際相結(jié)合，整體謀劃、分步實(shí)施，著重抓好與新區(qū)重大發(fā)展、民生類有關(guān)項(xiàng)目的預(yù)算績效管理，穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算整體支出績效管理，實(shí)現(xiàn)績效管理資金全覆蓋。各部門要緊密結(jié)合工作實(shí)際，充分認(rèn)識(shí)實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性，將落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府及新區(qū)黨工委、管委會(huì)重大決策部署作為預(yù)算績效管理重點(diǎn)，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作。既聚焦解決當(dāng)前最緊迫問題，又著眼健全長效機(jī)制；既關(guān)注預(yù)算資金的直接產(chǎn)出和效果，又關(guān)注宏觀政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；既全面落實(shí)績效管理各項(xiàng)舉措，又堅(jiān)持問題導(dǎo)向，突出重點(diǎn)。

　　第二章  部門職責(zé)

　　第五條 財(cái)政部門是預(yù)算績效管理的牽頭推進(jìn)部門。行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)實(shí)施本部門預(yù)算績效管理工作并督促指導(dǎo)所屬單位開展預(yù)算績效管理，預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算績效管理具體工作的組織實(shí)施。

　　第六條  財(cái)政部門具體職責(zé)：

　　（一）負(fù)責(zé)研究、制定預(yù)算績效管理制度、機(jī)制、實(shí)施方案等。

　　（二）負(fù)責(zé)開展預(yù)算績效管理項(xiàng)目庫建設(shè)、共性指標(biāo)庫建設(shè)、專家?guī)旌偷谌綑C(jī)構(gòu)庫建設(shè)、信息化建設(shè)和宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)性工作。

　　（三）負(fù)責(zé)研究和發(fā)布預(yù)算績效管理共性指標(biāo)，收集、匯總、審定預(yù)算單位研究制定的績效管理個(gè)性化指標(biāo)。

　　（四）負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作，包括目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、監(jiān)督檢查等。

　　（五）負(fù)責(zé)對重大發(fā)展類、民生類項(xiàng)目組織開展績效重點(diǎn)評價(jià)，以及對部門或單位評價(jià)項(xiàng)目組織開展再評價(jià)，并做好結(jié)果應(yīng)用工作。

　　（六）負(fù)責(zé)審核各部門、單位提交的部門預(yù)算績效目標(biāo)、指標(biāo)、報(bào)告等。

　　（七）負(fù)責(zé)根據(jù)年度預(yù)算績效管理實(shí)施情況提出績效改進(jìn)建議，并抓好結(jié)果應(yīng)用工作。

　　（八）其他應(yīng)由財(cái)政部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第七條  行業(yè)主管部門具體職責(zé)：

　　（一）負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門預(yù)算績效管理工作，配合財(cái)政部門開展重大項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，督促、指導(dǎo)所屬單位開展預(yù)算績效管理工作。

　　（二）負(fù)責(zé)研究、制定本部門預(yù)算績效管理制度和計(jì)劃等。

　　（三）負(fù)責(zé)匯總、審核本部門及督促所屬單位績效目標(biāo)編制工作。

　　（四）負(fù)責(zé)研究制定本部門預(yù)算績效管理共性及個(gè)性指標(biāo)，指導(dǎo)和幫助所屬單位研究制定預(yù)算績效管理個(gè)性化指標(biāo)。

　　（五）負(fù)責(zé)對本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤。

　　（六）負(fù)責(zé)組織開展部門績效自評，指導(dǎo)所屬單位開展單位績效自評，對自評結(jié)果組織科學(xué)評價(jià)，抓好結(jié)果應(yīng)用工作，并將評價(jià)報(bào)告提交財(cái)政部門備案。

　　（七）其他應(yīng)由主管部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第八條  預(yù)算單位具體職責(zé):

　　（一）按規(guī)定編報(bào)本單位預(yù)算績效目標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤，按照資金使用計(jì)劃在申請資金時(shí)報(bào)送跟蹤監(jiān)控情況。

　　（二）研究制定本單位預(yù)算績效指標(biāo)。

　　（三）配合財(cái)政和主管部門開展績效評價(jià)，組織開展本單位績效自評，抓好結(jié)果應(yīng)用，公開評價(jià)信息。

　　（四）其他應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第九條 財(cái)政部門要加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作的組織、督促和落實(shí)，承擔(dān)制定績效計(jì)劃、審核單位績效目標(biāo)、實(shí)施績效監(jiān)控、審核單位自評報(bào)告以及開展績效再評價(jià)等工作。主管部門要在加強(qiáng)自身績效管理的同時(shí)，積極做好對所屬預(yù)算單位的組織協(xié)調(diào)和評價(jià)審核工作，確保各項(xiàng)要求落到實(shí)處。各預(yù)算單位要加強(qiáng)對預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全本單位預(yù)算績效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)，合力推進(jìn)，單位財(cái)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理的牽頭部門，業(yè)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理的具體實(shí)施部門，承擔(dān)編報(bào)績效目標(biāo)、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)等預(yù)算績效管理職責(zé)。

　　第三章  預(yù)算績效管理重點(diǎn)

　　第十條 構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理“新格局”。在逐步深化傳統(tǒng)一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)政府預(yù)算、部門預(yù)算、政策和項(xiàng)目預(yù)算績效管理，督促各預(yù)算單位相應(yīng)開展部門整體支出績效評價(jià)，地方財(cái)政運(yùn)行綜合績效評價(jià)、政府投資項(xiàng)目績效評價(jià)、政府收入績效評價(jià)等工作。

　　第十一條 建立全過程預(yù)算績效管理“新鏈條”。按照績效管理與預(yù)算管理的一體化要求，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效改革意圖。全面推進(jìn)事前績效評估、強(qiáng)化績效目標(biāo)管理、實(shí)施績效運(yùn)行監(jiān)控、深化績效評價(jià)管理、加強(qiáng)績效結(jié)果應(yīng)用、加大績效信息公開等績效管理工作的實(shí)施。

　　第十二條 健全全覆蓋預(yù)算績效管理“新體系”。逐步將“四本預(yù)算”全部納入績效管理，有序推動(dòng)績效管理覆蓋至所有財(cái)政性資金、所有預(yù)算部門和單位、所有財(cái)政收支政策等。

　　（一）一般公共預(yù)算績效管理全覆蓋。重點(diǎn)關(guān)注收入質(zhì)量、支出效益，特別是重大政策和項(xiàng)目的實(shí)施效果。其中，收入方面主要關(guān)注收入結(jié)構(gòu)、征收效率和優(yōu)惠政策的實(shí)施效果；支出方面主要關(guān)注預(yù)算資金配置效率和使用效益，特別是對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理。同時(shí)，加強(qiáng)對政府和社會(huì)資本合作(PPP)、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債券項(xiàng)目等各項(xiàng)政府投融資活動(dòng)績效管理。加強(qiáng)國有資本資產(chǎn)使用績效管理，提高使用效益。

　　（二）其他政府預(yù)算績效管理全覆蓋。在政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算納入績效管理的基礎(chǔ)上，試點(diǎn)開展社會(huì)保險(xiǎn)基金績效管理，逐步將“四本預(yù)算”全部納入績效管理。政府性基金預(yù)算績效管理重點(diǎn)關(guān)注基金政策設(shè)立延續(xù)依據(jù)、征收標(biāo)準(zhǔn)、使用效果和對專項(xiàng)債務(wù)的支撐能力等情況；國有資本經(jīng)營預(yù)算績效管理重點(diǎn)關(guān)注貫徹國家戰(zhàn)略、收益上繳、支出結(jié)構(gòu)、使用效果等情況；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算績效管理，重點(diǎn)關(guān)注各類社會(huì)保險(xiǎn)基金收支政策效果、基金管理、精算平衡、地區(qū)結(jié)構(gòu)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等情況。同時(shí)，加強(qiáng)“四本預(yù)算”之間的統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，整合使用方向相同或類似的預(yù)算資金。

　　第四章  預(yù)算支出績效目標(biāo)管理

　　第十三條 預(yù)算支出績效目標(biāo)（以下簡稱“績效目標(biāo)”）按照“誰使用資金、誰編制目標(biāo)”的原則，由預(yù)算單位在使用財(cái)政性資金計(jì)劃期內(nèi)，通過一定財(cái)政資金的投入所要達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果為依據(jù)設(shè)定目標(biāo)。預(yù)算績效目標(biāo)管理是預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，預(yù)算績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和結(jié)果應(yīng)用要與預(yù)算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復(fù)、同步執(zhí)行、同步調(diào)整、同步監(jiān)督、同步公開，與預(yù)算管理流程緊密融合、保持一致。

　　第十四條 績效目標(biāo)包括：

　　（一）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。基本支出績效目標(biāo)是指本級部門（單位）預(yù)算安排中的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指本級部門（單位）依據(jù)部門（單位）職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，其中：項(xiàng)目支出包括本級部門預(yù)算項(xiàng)目支出和上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目支出。部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指各部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用所有部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。可延伸至重點(diǎn)政策績效目標(biāo)、政府投資項(xiàng)目績效目標(biāo)、政府收入績效目標(biāo)等。

　　（二）按照時(shí)效劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。中長期績效目標(biāo)是指本級部門（單位）預(yù)算資金在多年度計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門（單位）預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

　　第十五條 績效目標(biāo)由績效指標(biāo)構(gòu)成，績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。

　　（一）產(chǎn)出指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)是對預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)等。

　　1.數(shù)量指標(biāo)。反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目活動(dòng)設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)內(nèi)容。數(shù)量指標(biāo)應(yīng)突出重點(diǎn)，力求以較少的指標(biāo)涵蓋體現(xiàn)主要工作內(nèi)容。

　　2.質(zhì)量指標(biāo)。反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和水平，原則上工程基建類、信息化建設(shè)類等有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目應(yīng)設(shè)置質(zhì)量指標(biāo)，如“設(shè)備故障率”“項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格率”等。

　　3.時(shí)效指標(biāo)。反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況。設(shè)置時(shí)效指標(biāo)，需確定整體完成時(shí)間。對于有時(shí)限完成要求、關(guān)鍵性時(shí)間節(jié)點(diǎn)明確的項(xiàng)目，還需要分解設(shè)置約束性時(shí)效指標(biāo)；對于內(nèi)容相對較多并且復(fù)雜的項(xiàng)目，可根據(jù)工作開展周期或頻次設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如“工程按時(shí)完工率”“助學(xué)金發(fā)放周期”等。

　　產(chǎn)出指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)與主要支出方向相對應(yīng)，原則上不應(yīng)存在重大缺項(xiàng)、漏項(xiàng)。數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)原則上均需設(shè)置，時(shí)效指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際設(shè)置，不作強(qiáng)制要求。

　　（二）效益指標(biāo)。效益指標(biāo)是對預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)等。

　　1.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟(jì)效益帶來的影響和效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的經(jīng)濟(jì)效益，以及自身創(chuàng)造的直接經(jīng)濟(jì)效益和引領(lǐng)行業(yè)帶來的間接經(jīng)濟(jì)效益。

　　2.社會(huì)效益指標(biāo)。反映相關(guān)產(chǎn)出對社會(huì)發(fā)展帶來的影響和效果，用于體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)年及以后若干年在提升治理水平、落實(shí)國家政策、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展、服務(wù)民生大眾、維持社會(huì)穩(wěn)定、維護(hù)社會(huì)公平正義、提高履職或服務(wù)效率等方面的效益。

　　3.生態(tài)效益指標(biāo)。反映相關(guān)產(chǎn)出對自然生態(tài)環(huán)境帶來的影響和效果，即對生產(chǎn)、生活條件和環(huán)境條件產(chǎn)生的有益影響和有利效果。包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的生態(tài)效益。

　　對于一些特定項(xiàng)目，應(yīng)結(jié)合管理需要確定必設(shè)指標(biāo)的限定要求。如工程基建類項(xiàng)目和大型修繕及購置項(xiàng)目，考慮使用期限，必須在相關(guān)指標(biāo)中明確當(dāng)年及以后一段時(shí)期內(nèi)預(yù)期效益發(fā)揮情況。對于具備條件的社會(huì)效益指標(biāo)和生態(tài)效益指標(biāo)，應(yīng)盡可能通過科學(xué)合理的方式，在予以貨幣化等量化反映的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)列為經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，以便進(jìn)行成本效益分析比較。

　　（三）滿意度指標(biāo)。滿意度指標(biāo)是對預(yù)期產(chǎn)出和效果滿意情況的描述，反映服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人及其他相關(guān)群體的認(rèn)可程度。對申報(bào)滿意度指標(biāo)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中應(yīng)開展?jié)M意度調(diào)查或者其他收集滿意度反饋的工作。如“展覽觀眾滿意度”“補(bǔ)貼對象滿意度”等。

　　滿意度指標(biāo)一般適用于直接面向社會(huì)主體及公眾提供公共服務(wù)，以及其他事關(guān)群眾切身利益的項(xiàng)目支出，其他項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況可不設(shè)滿意度指標(biāo)。

　　第十六條 共性指標(biāo)是指適用于所有預(yù)算項(xiàng)目的通用指標(biāo)。個(gè)性指標(biāo)是針對預(yù)算單位特定預(yù)算項(xiàng)目設(shè)定的指標(biāo)。在設(shè)立績效指標(biāo)時(shí)，確有必要，可提請相關(guān)部門或?qū)＜摇⒌谌綑C(jī)構(gòu)對績效指標(biāo)進(jìn)行論證和評審。

　　第十七條 績效目標(biāo)編制的依據(jù)主要有國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)政中期規(guī)劃、地域、行業(yè)或部門戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃、部門和機(jī)構(gòu)職責(zé)、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃及目標(biāo)、上級或相關(guān)部門考核標(biāo)準(zhǔn)及要求、相關(guān)行業(yè)政策、歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)技術(shù)規(guī)范等。部門整體支出或項(xiàng)目支出績效目標(biāo)編制應(yīng)遵循以下要求：

　　（一）指向明確。目標(biāo)編制符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，部門（單位）職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

　　（二）細(xì)化量化。目標(biāo)編制應(yīng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量采用定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具備可衡量性。

　　（三）合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。

　　（四）對應(yīng)匹配。目標(biāo)編制要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

　　第十八條 預(yù)算單位在編制和提交部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)按財(cái)政部門要求編制和提交部門整體目標(biāo)，經(jīng)財(cái)政部門審核通過后進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。

　　第十九條 預(yù)算單位在編制和提交預(yù)算項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)一并編制和提交績效目標(biāo)，經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審核后進(jìn)入財(cái)政項(xiàng)目庫，通過審核并納入財(cái)政項(xiàng)目庫的項(xiàng)目可進(jìn)入下一步預(yù)算編制流程。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算資金的也需要完善相應(yīng)預(yù)算績效目標(biāo)，并及時(shí)修正財(cái)政項(xiàng)目庫信息，按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。

　　第二十條 財(cái)政部門在審核和批復(fù)部門預(yù)算時(shí)，結(jié)合預(yù)算編制“二上二下”流程同步審核和批復(fù)。預(yù)算績效目標(biāo)審核過程中，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)時(shí)，財(cái)政部門可組織相關(guān)部門及專家對績效目標(biāo)進(jìn)行評審和論證，績效目標(biāo)審核重點(diǎn)如下：

　　（一）績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要等。

　　（二）績效指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重設(shè)置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。

　　（三）預(yù)算資金安排與績效目標(biāo)完成的保障性、匹配性、物有所值評價(jià)等。

　　第二十一條  績效目標(biāo)一經(jīng)確定，未經(jīng)財(cái)政部門審核和批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)預(yù)算相關(guān)因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)同步調(diào)整或修正預(yù)算績效目標(biāo)，并按預(yù)算績效目標(biāo)審核重點(diǎn)及流程重新提交財(cái)政部門進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。

　　第二十二條  在編制年初預(yù)算或調(diào)整預(yù)算時(shí)，對預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)充分、績效指標(biāo)清晰、預(yù)期績效較高的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以優(yōu)先安排項(xiàng)目資金；對應(yīng)編未編預(yù)算績效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門不予審核，不予安排財(cái)政資金；對編制的預(yù)算績效目標(biāo)不符合編制要求的，或預(yù)期績效指標(biāo)偏低的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以要求預(yù)算單位重新編制預(yù)算績效目標(biāo)或調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算申請，并按程序重新報(bào)送審核。

　　第五章  預(yù)算績效事前管理

　　第二十三條  把績效管理關(guān)口前移，在預(yù)算決策環(huán)節(jié)建立重大政策和項(xiàng)目事前績效評估機(jī)制，并將評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備條件，未按照規(guī)定評估或評估未通過的不得申請預(yù)算，從源頭上提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。各園區(qū)各部門要結(jié)合預(yù)算評審、項(xiàng)目審批等，對新出臺(tái)重大政策、政府投資項(xiàng)目及專項(xiàng)債券等項(xiàng)目開展事前績效評估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等，并形成績效評估報(bào)告。對新增重大政府投資項(xiàng)目事前績效評估，項(xiàng)目主管部門、建設(shè)單位應(yīng)主動(dòng)對接同級財(cái)政部門。財(cái)政部門可在項(xiàng)目建議書或可行性研究編制階段，提前介入項(xiàng)目前期研究論證，協(xié)助部門實(shí)施事前績效評估，明確項(xiàng)目績效目標(biāo)，優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)功能，削減不必要支出內(nèi)容。

　　第二十四條  投資主管部門要加強(qiáng)基建投資績效評估，項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目建設(shè)單位可自行組織實(shí)施新增重大政府投資項(xiàng)目事前績效評估，也可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。事前績效評估報(bào)告報(bào)送同級財(cái)政部門。審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，未提供事前績效評估報(bào)告的，原則上不予安排預(yù)算資金。

　　第六章  預(yù)算績效跟蹤管理

　　第二十五條  在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算及設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算資金執(zhí)行進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目管理效益如期實(shí)現(xiàn)。

　　第二十六條  預(yù)算單位在實(shí)施績效跟蹤過程中，一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際績效與目標(biāo)績效發(fā)生偏離時(shí)，應(yīng)認(rèn)真分析偏離原因，及時(shí)采取有效措施，矯正績效目標(biāo)偏差，提高項(xiàng)目執(zhí)行效力，保障項(xiàng)目設(shè)定的預(yù)算績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

　　第二十七條  財(cái)政部門可以自行、聯(lián)合或要求預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績效跟蹤管理，提供績效跟蹤所需數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，并根據(jù)績效實(shí)現(xiàn)程度，嚴(yán)格預(yù)算資金執(zhí)行審核，控制預(yù)算資金撥付進(jìn)度。

　　第二十八條  在績效跟蹤過程中，對實(shí)際績效嚴(yán)重低于預(yù)算績效目標(biāo)的，財(cái)政部門可暫停撥付預(yù)算資金，直至預(yù)算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施后仍然嚴(yán)重低于預(yù)期績效的，或經(jīng)評審論證預(yù)期績效偏低甚至無效的項(xiàng)目，財(cái)政部門可提請新區(qū)黨工委、管委會(huì)調(diào)減預(yù)算項(xiàng)目資金或取消該項(xiàng)目，并提請追究責(zé)任單位及責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任。

　　第七章  預(yù)算績效評價(jià)管理

　　第二十九條  預(yù)算績效評價(jià)是指根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和相應(yīng)權(quán)重，運(yùn)用科學(xué)的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績效評價(jià)方法，通過對預(yù)算項(xiàng)目績效相關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息的采集、整理、匯總以及滿意度測評、專家評審論證等，獲得預(yù)算績效目標(biāo)最終實(shí)現(xiàn)程度的過程，包括基本支出評價(jià)、項(xiàng)目支出評價(jià)以及部門（單位）整體支出評價(jià)，還應(yīng)延伸至重大政策評價(jià)、政府收入評價(jià)。

　　第三十條  預(yù)算單位是預(yù)算績效評價(jià)的實(shí)施主體，承擔(dān)本單位的績效評價(jià)工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類、民生類或金額較大、群眾關(guān)切的預(yù)算項(xiàng)目及支出績效不高的單位，財(cái)政部門可在單位自評的基礎(chǔ)上，再次組織或聯(lián)合相關(guān)部門開展績效重點(diǎn)評價(jià)。對開展績效重點(diǎn)評價(jià)的項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門要求如實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)地提供相關(guān)材料，積極配合績效重點(diǎn)評價(jià)工作。

　　第三十一條  年度預(yù)算執(zhí)行完畢，預(yù)算單位要根據(jù)財(cái)政部門年度工作計(jì)劃要求，結(jié)合年度決算編制工作，及時(shí)組織對本部門及所屬單位開展部門整體或項(xiàng)目的預(yù)算績效自評和評價(jià)，并在每年決算完成后將上一年度預(yù)算績效完成依據(jù)和結(jié)果及自評（評價(jià)）報(bào)告報(bào)送財(cái)政部門。對跨年項(xiàng)目可以實(shí)施當(dāng)年階段性評價(jià)并撰寫當(dāng)年自評（評價(jià)）報(bào)告，待項(xiàng)目完成后再實(shí)施項(xiàng)目總體綜合評價(jià)，形成綜合自評（評價(jià)）報(bào)告。對部分效益顯現(xiàn)周期較長的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)同意后可在以后年度實(shí)施績效總體評價(jià)。

　　第三十二條  部門（單位）基本支出或整體績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：

　　（一）部門概述，重點(diǎn)是部門職能介紹、部門組織機(jī)構(gòu)及人員情況等；

　　（二）部門整體支出管理及資金使用情況：部門單位的基本支出、項(xiàng)目支出、“三公”經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況；

　　（三）部門管理情況：指為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、措施以及根據(jù)年度目標(biāo)設(shè)定的工作計(jì)劃和年度評價(jià)工作等；

　　（四）部門整體或基本績效評價(jià)結(jié)果：按照工作計(jì)劃所設(shè)定績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、產(chǎn)出情況、綜合效益滿意度情況及持續(xù)影響力等進(jìn)行自評打分；

　　（五）績效偏離情況：主要是指存在的問題及原因分析等；

　　（六）績效評價(jià)結(jié)論、績效整改措施及績效改進(jìn)建議等。

　　第三十三條  項(xiàng)目績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：

　　（一）項(xiàng)目基本概況：重點(diǎn)是項(xiàng)目內(nèi)容介紹，資金投入和使用情況；

　　（二）項(xiàng)目管理情況：指為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度采取的措施等；

　　（三）績效評價(jià)結(jié)果：績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、產(chǎn)出情況、綜合效益、滿意度情況及持續(xù)影響力等；

　　（四）績效偏離情況：主要是指存在的問題及原因分析等；

　　（五）績效評價(jià)結(jié)論、績效整改措施及績效改進(jìn)建議等。

　　第三十四條  重大政策績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：

　　（一）投入強(qiáng)度：主要為政策執(zhí)行中投入的財(cái)政資金規(guī)模等；

　　（二）投入結(jié)構(gòu)：反映政策執(zhí)行中所投入財(cái)政資金的分布結(jié)構(gòu)狀況；

　　（三）投入產(chǎn)出：反映政策執(zhí)行期內(nèi)產(chǎn)出情況；

　　（四）投入效益：反映政策執(zhí)行期內(nèi)效益情況。

　　第三十五條  政府收入績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：

　　（一）收入預(yù)期目標(biāo)編制：包括收入預(yù)期目標(biāo)設(shè)定與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、減稅降費(fèi)等宏觀政策的銜接程度以及程序合規(guī)性；

　　（二）收入預(yù)算執(zhí)行管理：包括收入預(yù)期目標(biāo)的完成情況、是否存在虛收空轉(zhuǎn)、違規(guī)延壓、異地引稅等影響收入真實(shí)性的問題；

　　（三）收入征收管理：包括收入征管制度建設(shè)、組織收入過程的合法合規(guī)性（如不得收取過頭稅費(fèi)等）、征收入庫及時(shí)性、征收服務(wù)便利性等；

　　（四）稅收優(yōu)惠政策落實(shí)：包括國家和省上出臺(tái)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)情況及效果；

　　（五）滿意度：包括社會(huì)公眾對政府組織收入行為及其實(shí)施效果的滿意程度等。

　　第三十六條  績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量預(yù)算績效目標(biāo)完成程度的尺度。預(yù)算單位可根據(jù)實(shí)際情況選擇不同標(biāo)準(zhǔn)開展績效評價(jià)工作，績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：

　　（一）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（四）其他經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十七條 績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應(yīng)堅(jiān)持客觀公正、便捷高效的原則，運(yùn)用一種或多種績效評價(jià)方法。

　　第三十八條 財(cái)政部門可在評審專家?guī)熘谐檫x專家，組成專家組配合開展相關(guān)績效管理工作，需委托第三方機(jī)構(gòu)開展績效評價(jià)的，應(yīng)嚴(yán)格依照政府采購程序辦理。

　　第三十九條  績效評價(jià)報(bào)告是績效評價(jià)結(jié)果的重要體現(xiàn)。財(cái)政部門、預(yù)算單位以及第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)在完成績效評價(jià)時(shí)，均應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的統(tǒng)一要求出具績效評價(jià)報(bào)告。績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正、建議可行。

　　第四十條  預(yù)算單位要對績效自評結(jié)果的完整性、真實(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。財(cái)政部門對預(yù)算單位的績效自評結(jié)果可以組織再評價(jià)或提請相關(guān)部門或?qū)＜疫M(jìn)行評審論證。對委托第三方開展績效評價(jià)的，應(yīng)在績效評價(jià)服務(wù)費(fèi)用中預(yù)留質(zhì)量保證金，根據(jù)相關(guān)部門和專家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。

　　第八章  績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理

　　第四十一條  績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式包括：

　　（一）績效評價(jià)結(jié)果反饋整改。預(yù)算單位應(yīng)在向財(cái)政部門報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果的同時(shí)，加大整改力度，一并報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果整改落實(shí)情況。對財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將績效評價(jià)結(jié)果及相關(guān)整改意見書面反饋預(yù)算單位，預(yù)算單位應(yīng)在收到書面結(jié)果后30日內(nèi)將整改措施及整改情況書面報(bào)送財(cái)政部門。

　　（二）績效評價(jià)報(bào)告或通報(bào)。對績效評價(jià)結(jié)果及整改落實(shí)情況，財(cái)政部門負(fù)責(zé)建立通報(bào)機(jī)制，其中：重大專項(xiàng)資金績效評價(jià)情況以專題報(bào)告形式呈報(bào)新區(qū)管委會(huì)。

　　（三）績效評價(jià)結(jié)果與部門預(yù)算安排相掛鉤。建立健全績效評價(jià)結(jié)果與和部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，將部門預(yù)算績效管理工作開展情況和績效評價(jià)結(jié)果情況作為改進(jìn)部門預(yù)算管理和安排以后年度部門預(yù)算資金的重要依據(jù)。對預(yù)算績效管理工作開展積極或績效評價(jià)結(jié)果較好的，財(cái)政部門在安排預(yù)算資金時(shí)可予以優(yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對預(yù)算績效管理工作開展不力或達(dá)不到績效目標(biāo)、評價(jià)結(jié)果較差或?qū)冃гu價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改不力的，財(cái)政部門相應(yīng)調(diào)減或取消該部門預(yù)算資金安排。

　　（四）實(shí)施預(yù)算績效管理考核和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)。根據(jù)“花錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，由財(cái)政部門會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門建立健全預(yù)算績效管理和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)機(jī)制，對預(yù)算績效管理工作開展不力、績效評價(jià)結(jié)果較差或造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)、低效使用的部門或單位及相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)。

　　第九章  預(yù)算績效信息公開管理

　　第四十二條  預(yù)算績效管理信息公開是財(cái)政和部門預(yù)算信息公開的重要內(nèi)容。除涉密信息外，財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開的統(tǒng)一要求和規(guī)定內(nèi)容與預(yù)決算同步公開預(yù)算績效管理情況，自覺接受社會(huì)公眾對財(cái)政資金使用績效情況的評判和監(jiān)督。

　　第四十三條  預(yù)算單位是預(yù)算績效管理信息公開的責(zé)任主體，應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開要求同步將預(yù)算績效管理信息及整改落實(shí)情況在蘭州新區(qū)門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。同時(shí)對財(cái)政納入重點(diǎn)績效評價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況進(jìn)行公開。

　　第四十四條  預(yù)算績效管理信息公開應(yīng)包括：

　　（一）預(yù)算項(xiàng)目資金投入、立項(xiàng)依據(jù)及績效目標(biāo)、績效指標(biāo)等相關(guān)信息；

　　（二）績效評價(jià)結(jié)果及評價(jià)報(bào)告等相關(guān)信息；

　　（三）其他應(yīng)當(dāng)公開的預(yù)算績效管理信息等。

　　第十章  績效工作考核

　　第四十五條  考核內(nèi)容主要包括基礎(chǔ)管理工作、事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評價(jià)管理、結(jié)果應(yīng)用以及日常考核材料報(bào)送等。

　　第四十六條  預(yù)算績效管理考核工作由組織部牽頭，財(cái)政局（國資局）負(fù)責(zé)具體實(shí)施。考核分為月度、季度、半年和全年考核，采取日常考核、部門（單位）自評和財(cái)政局復(fù)評相結(jié)合的方式進(jìn)行。

　　日常考核。日常考核包括月度、季度和半年考核，財(cái)政局（國資局）按月度、季度和半年對被考核對象各項(xiàng)預(yù)算績效管理工作開展落實(shí)情況、報(bào)送資料的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核，將考核結(jié)果報(bào)組織部。

　　部門（單位）自評。部門（單位）須本著客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確的原則，根據(jù)預(yù)算績效管理工作開展情況，對照考核評分表認(rèn)真開展年度自查自評，按照格式要求撰寫考核自查報(bào)告，提供必要的佐證材料，并以正式文件報(bào)送財(cái)政局（國資局）。應(yīng)有而沒有佐證材料或所提供材料無法佐證的，該項(xiàng)考核內(nèi)容不予得分。考核對象對自評材料和數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　財(cái)政局（國資局）復(fù)評。財(cái)政局（國資局）結(jié)合日常工作情況及預(yù)算部門（單位）上報(bào)的自評材料開展復(fù)評，考核部門（單位）年度預(yù)算績效管理工作開展情況，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地核查，形成最終評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。凡發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，該項(xiàng)指標(biāo)一律不得分。

　　第四十七條  考核結(jié)果與預(yù)算部門（單位）月度、季度、半年、年度績效得分掛鉤。根據(jù)組織部確定的預(yù)算績效管理工作分值權(quán)重，將部門（單位）預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果折算納入部門（單位）績效目標(biāo)考核分值，與績效目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤。對連續(xù)兩年考核名次靠后的進(jìn)行約談并責(zé)令限期整改，并壓減該部門或預(yù)算單位下年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，壓減比例不低于百分之五。財(cái)政局（國資局）采取通報(bào)或其他方式對預(yù)算績效管理考核結(jié)果予以公開。對預(yù)算部門（單位）預(yù)算績效管理工作的考核結(jié)果按相關(guān)規(guī)定報(bào)送組織部及相關(guān)部門。預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果將作為安排部門（單位）預(yù)算的重要參考。

　　第十一章  附則

　　第四十八條  對在預(yù)算績效管理中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

　　第四十九條  本細(xì)則實(shí)施過程中如國家和省上、新區(qū)政策發(fā)生調(diào)整，相應(yīng)進(jìn)行修改完善。

　　第五十條  本細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期三年，由新區(qū)財(cái)政局（國資局）負(fù)責(zé)解釋。